作为核定征收的企业，跨年的费用发票能入账吗

咖啡糖 追问

2019-01-30 13:27

老师，跨年了为什么还能？我记得当月的费用如当月的费用账？

徐阿富老师 解答

2019-01-30 13:29

你好，入账是可以的，只是这个支出计入以前年度损益调整，和今年的费用无关呢，谁家都有跨年的发票的，不可能都在12月底前取得当年发票的

咖啡糖 追问

2019-01-30 13:31

如果计入以前年度损益调整怎么做分录，发票是招待费普票？

徐阿富老师 解答

2019-01-30 13:34

你好，借以前年度损益调整   贷银行存款   然后借利润分配   贷以前年度损益调整

咖啡糖 追问

2019-01-30 13:38

以前年度损益有二级科目没有？

徐阿富老师 解答

2019-01-30 13:42

你好，这个可以不设二级科目，发生的机会不多

咖啡糖 追问

2019-01-30 13:46

徐老师，老板娘昨天拿了4万元2018年1月，3月，7月，8月的招待费普票让做进账，所以情况复杂，但为了她高兴，我全进管理费用，贷银行存款，没进以前年度损益调整。

徐阿富老师 解答

2019-01-30 13:48

你好，那你2019年做纳税调整，也就可以了，如果做以前年度损益调整，那就不涉及19年

咖啡糖 追问

2019-01-30 13:53

我们是核定征收不用做纳税调整。如果我是查账征收，怎样调整？还是用以前年度损益调整这个科目调整？？

徐阿富老师 解答

2019-01-30 13:54

你好，哦哦，那就不用调整。查账征收可以用以前年度损益调整

咖啡糖 追问

2019-01-30 14:01

那我在一月份补了去年未做的几个月的费用，这种做法对吗？

徐阿富老师 解答

2019-01-30 14:02

你好，如果2019年还是核定征收的，可以的。

咖啡糖 追问

2019-01-30 14:05

如果我们2019年是查账征收这笔费用我已做了，能打个擦边球吗，现在认定资格还没下来？

徐阿富老师 解答

2019-01-30 14:11

你好，不能，只能做纳税调整。

咖啡糖 追问

2019-01-30 14:44

老师，我想看有关哪些费用能入账及费用入账时间的法规，哪里能查到？

徐阿富老师 解答

2019-01-30 14:46

你好，这个主要是看企业所得税征收实施条例和税前扣除凭证管理办法，加上平时知识积累。

咖啡糖 追问

2019-01-30 14:48

税前扣除凭证管理办法有这个法规吗？

徐阿富老师 解答

2019-01-30 14:49

你好，有啊，2018年下半年出台的，你可以百度下呢

咖啡糖 追问

2019-01-30 14:51

谢谢，老师不厌其烦的赐教！

徐阿富老师 解答

2019-01-30 14:53

应该的应该的，欢迎有问题直接找我咨询，我都会耐心为你解答，祝你新年快乐，请为我五星评价，谢谢

咖啡糖 追问

2019-01-30 15:38

徐老师，有网友说因为是免税的苗木场出售，且开具了普通发票。这批苗木本身是不含增值税的，所以没有抵进項税一说？

徐阿富老师 解答

2019-01-30 15:46

你好，对的，如果不是自己种植的，免税的，那是不能抵扣，对的。