企业所得税核定征收的企业能不能用专用发票呢？

邓世芳 追问

2019-04-07 17:34

老师，再请教一下：我们是一家建筑公司，刚收到一笔甲方打来的预付款是作为项目的启动周转资金，请问这笔预付款可以暂时不确认收入，作为项目启动金吗？暂时不上增值税可以吗？

邹老师 解答

2019-04-07 18:12

你好，这个是需要按预收款预交相应税款的

邓世芳 追问

2019-04-07 18:50

是要将预收款数额确认收入全额纳税，还是按分次预交的预交2%的增值税、千分之2的所得税、以及相应的附加税来预交？

邹老师 解答

2019-04-07 18:59

你好，按分次预交的预交2%的增值税、千分之2的所得税、以及相应的附加税来预交

邓世芳 追问

2019-04-07 19:06

那就是不确认收入咯？ 
借：银行存款 
     贷：预收账款 
是这样吗？老师

邹老师 解答

2019-04-07 19:07

你好，工程企业收到预收款这样做分录 
借；银行存款   贷工程结算

邓世芳 追问

2019-04-07 19:09

老师，我们公司不采用建造合同的，都没有按照完工百分比来确认收入！是按照开出的发票开确认收入的，怎样用工程结算这个科目呀？

邹老师 解答

2019-04-07 19:13

你好，属于建安工程企业，提前收款就需要按工程结算科目核算的