小规模，商务局让公司做灯展，国企，委托第三方公司做，共花费17万，钱已付。但是商务局又从别的公司集资17万给我们公司，公司负责开发票。这个帐怎么做？交税的话就亏了。

秋 追问

2019-01-29 17:10

我们公司已经给集资的公司开票了。价格2000.3000，2万.3万不等，已经总计开了11万。

宁静老师 解答

2019-01-29 17:13

您们开给集资的公司，第三方开发票给你们公司这样刚好抵扣了税费。

秋 追问

2019-01-29 17:14

我们是小规模，不能抵扣。

宁静老师 解答

2019-01-29 17:16

你们开出的专票还是普票

秋 追问

2019-01-29 17:17

普票。

宁静老师 解答

2019-01-29 17:20

小规模纳税人之前月度3万，季度9万以下免征增值税附加税，您公司在从第三方取得普票计入成本就不会增加企业所得税的负担。

秋 追问

2019-01-29 17:24

老师，那具体怎么做呢？

宁静老师 解答

2019-01-29 17:26

您是问哪方面的操作是这个分录怎么写吗

秋 追问

2019-01-29 17:32

是的呢，我们付给第三方的分录，和集资的公司付给我们的钱以及我们开票的分录，怎么做呢？

宁静老师 解答

2019-01-29 17:38

付给第三方的分录：借：劳务成本（如果开票开的是服务费） 贷银行存款；集资的公司付付钱开票的分录：借：银行存款  贷主营业务收入  应交税费-应交增值税  同时结转成本：借主营业务成本  贷劳务成本。

秋 追问

2019-01-29 17:51

老师，1，月底结转还是收到一笔结转一次？2，老师，劳务成本是什么科目？

宁静老师 解答

2019-01-30 09:43

您好，同学。收入和成本要合理匹配，你们这种展览活动形式可以一次结转，劳务成本是成本类科目。

秋 追问

2019-01-30 10:35

老师，1，新增一个劳务成本吗？2，还有，目前票没收到，不知道开票内容，应该先计入什么科目？

宁静老师 解答

2019-01-30 10:42

是的，先新增一个劳务成本的科目，成本可以暂扣入账，等发票到了后期调整。

秋 追问

2019-01-30 10:44

老师，成本怎么暂扣入账？

宁静老师 解答

2019-01-30 10:45

根据权责发生制借劳务成本   贷应付账款/银行存款