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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2015-12-17 09:34

固定资产盘盈，经审批后，转入“以前年度损益调整”贷方，提取所得税，如果以前年度是亏损的，并且盘盈不够全抵亏损的，这时还得提取所得税吗？

邹老师 解答

2015-12-17 09:37

如果还是亏损，就不用缴纳所得税了

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固定资产盘盈，经审批后，转入“以前年度损益调整”贷方，提取所得税，如果以前年度是亏损的，并且盘盈不够全抵亏损的，这时还得提取所得税吗？
2015-12-17 09:34:55
要交增值税和附加税，转入营业外收入要缴企业所得税，另外内账是会计准则和会计法严令禁止的行为，如被发现可能要承担法律责任
2022-01-02 17:35:07
企业盘盈的固定资产批准前通过待处理财产损益科目核算。批准后通过以前年度损复益调整科目核算。 按新准则规定，固定资产盘盈应作为前期差错记入“以前制年度损益调整”科目。固定资产盘盈不再计入当期损益，而是作为以前期间的会计差错。 企业在盘盈固定资产时。根据确定的固定资产原值借记“2113固定资产”，贷记“累计折旧”，将两者的差额贷记“以前5261年度损益调整”；其次再计算应纳的所得税费用，借记“以前年度损4102益调整”科目，贷记“应交税费——应交所得税”；接着补提盈余1653公积，借记“以前年度损益调整”科目，贷记“盈余公积”；最后调整利润分配，借记“以前年度损益调整”，贷记“利润分配——未分配利润”。
2020-05-28 10:34:24
你好，需要的 这个固定资产仍然需要计算折旧
2022-02-13 16:10:35
你好，这个是使用所有时间段，因为固定资产盘盈是计入以前年度损益
2022-01-12 09:42:10
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