上个月没计提应交增值税，这个月交税的时候直接交了，这笔分录应该怎么做？

小窝头 追问

2019-01-29 11:47

一般纳税人

小窝头 追问

2019-01-29 11:48

老师，我收入的时候有做应交税费

邹老师 解答

2019-01-29 11:48

你好，需要补计提，然后做扣缴增值税分录 
补计提   借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

小窝头 追问

2019-01-29 11:49

进货的时候也有应交税费的进项税费

小窝头 追问

2019-01-29 11:49

就是这个月交了

小窝头 追问

2019-01-29 11:49

不知道咋做了呢

邹老师 解答

2019-01-29 11:52

你好，在月底做结转未交增值税分录 
借；应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税

小窝头 追问

2019-01-29 11:54

那老师，我这个月还得交税，我现在就做出来你给我的分录一吗？然后下个月做分录二吗？

邹老师 解答

2019-01-29 11:55

你好，月底做这个分录 
借；应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 
 贷；应交税费-未交增值税 
次月缴纳做这个分录 
借；应交税费-未交增值税  
贷；银行存款

小窝头 追问

2019-01-29 12:45

老师，未交增值税和已交增值税都 
有余额吗？

邹老师 解答

2019-01-29 12:45

你好，未交增值税缴纳了就没有余额 
已交增值税是核算预交的增值税，抵扣了就没有余额了

小窝头 追问

2019-01-29 12:46

我是接的之前的会计的账，都有余额，但未交和已交相等

小窝头 追问

2019-01-29 12:47

我应该怎么做

邹老师 解答

2019-01-29 12:47

你好 
借；应交税费——未交增值税    贷；应交税费——应交增值税（已交税金） 
可以做这个对冲分录

小窝头 追问

2019-01-29 12:49

这样这两个科目就都没有余额了

邹老师 解答

2019-01-29 12:50

你好，是的，对冲之后就都没有余额的

小窝头 追问

2019-01-29 13:07

老师，我们是卖车的，每一笔进来和销售都直接做应交税费的分录了

邹老师 解答

2019-01-29 13:19

你好，进来计入进项税额，销售计入销项税额，然后差额按上面做结转分录就是了

小窝头 追问

2019-01-29 13:49

老师，城维税那些是不是一定要计提？

邹老师 解答

2019-01-29 13:50

你好，城维税是有应纳税额就需要计提的

小窝头 追问

2019-01-29 13:50

老师，一般纳税人和小规模纳税人在交增值税的分录的处理 
上有什么区别吗？

邹老师 解答

2019-01-29 13:54

你好，有很大区别 
小规模是 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税    贷；银行存款 
一般纳税人是 
月底做这个分录 
借；应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 
应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 
贷；应交税费-未交增值税 
次月缴纳做这个分录 
借；应交税费-未交增值税  
贷；银行存款