期初没有计提税金。以前一直没有做账，这个月才开始做账的，但是，上个月开了发票，这个月交了增值税。分录做的是：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。缴纳的时候是：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。但是期末应交税费就是在借方了。要怎么处理呢？

王傻傻 ﹉ 追问

2018-10-29 10:48

发票是上个月开的，我没有那张发票，也没有期初数据，但是这个月要交增值税。

辜老师 解答

2018-10-29 10:50

你是小规模纳税人还是一般纳税人

王傻傻 ﹉ 追问

2018-10-29 10:50

是一般纳税人

辜老师 解答

2018-10-29 10:52

一般纳税人，你们平时没有进项税发票吗

王傻傻 ﹉ 追问

2018-10-29 10:53

上个月进项，销项都有的，这个月交的增值税就是抵扣完应交的、

辜老师 解答

2018-10-29 10:57

那你要吧销项税、进项税结转到转出未交增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税   贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税

王傻傻 ﹉ 追问

2018-10-29 11:00

销项税和进项税都是上个月的数据吗？

辜老师 解答

2018-10-29 11:10

你要看你增值税纳税申报中的，销项税和进项税的金额，然后对应结转

王傻傻 ﹉ 追问

2018-10-29 11:39

期末还是在借方。是不是应该借：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税，贷：应交税费—应交增值税—销项税呢？

辜老师 解答

2018-10-29 11:41

能看一下，你在结转到应交税费—应交增值税—转出未交增值税之前，应交税费的明细不

王傻傻 ﹉ 追问

2018-10-29 11:42

反过来也是错的。

辜老师 解答

2018-10-29 11:47

你上月销项税是6110.34，你看一下你留底的进项税5600，在账面的哪个科目里面，把你的应交税费各个税种的科目余额表给我看一下

王傻傻 ﹉ 追问

2018-10-29 11:50

我就是没有期初数据了、

辜老师 解答

2018-10-29 11:52

不可能啊，那你增值税申报表里面，本年累计的数据都记到哪里去了

王傻傻 ﹉ 追问

2018-10-29 11:57

我们是这个月才开始做账的，报增值税的时候，系统会自动带出来的。所以我没期初数据

辜老师 解答

2018-10-29 13:21

肯定是你以前期间的销项税和进项税没有做，要不然增值税申报不会有数据的，你开票了，你账面确认收入和销项税了没有

王傻傻 ﹉ 追问

2018-10-29 15:54

就是没有做啊，我没有任何期初数据。

辜老师 解答

2018-10-29 15:55

那你就要补做收入、销项税了，你这样直接缴纳肯定会形成借方余额

王傻傻 ﹉ 追问

2018-10-30 10:58

上个月的发票我没有，存根找不到了。诶。还能怎么做呢？

辜老师 解答

2018-10-30 11:01

如果是你们自己开具的发票的话，你可以从开票软件中导出开票明细，关键是你们还有进项税，你账面难道没有确认相应发票的成本费用

王傻傻 ﹉ 追问

2018-10-30 11:26

没有，什么都没有，我们这个月才转的公司，这个月开始做账。以前的单据都没有

辜老师 解答

2018-10-30 11:27

之前月份的，他们之前应该有账，你接着他们的做就是了，你这样什么都没有，很难把报表做对的