1月第一次缴纳企业社保，工资基数错误填写成了5000，以致多缴纳了一部分社保，计提基础应该为3200，所以现在应付职工薪酬为借方余额，下个月应该做账调整呢

So what、 追问

2019-01-29 10:47

社保说让我下月1号办暂停保险，然后再给员工重新上保险 改基数，这样操作还能退回吗

答疑郭老师 解答

2019-01-29 10:49

看你那边要求了，不退回可以留着以后抵扣的

So what、 追问

2019-01-29 10:50

怎么抵扣啊老师 我是新手 还得麻烦老师指点

答疑郭老师 解答

2019-01-29 11:03

应付职工薪酬是借方余额，你下月正常计提，比如应该交10元，你交了15，第二个月做交五元的分录

So what、 追问

2019-01-29 11:21

我去年12月有一笔1000的成本做错了，这笔钱应该是要退回来的，但是我放在成本里了，我要怎么调整去年的成本呢？

答疑郭老师 解答

2019-01-29 11:36

之前的分录怎么做的

So what、 追问

2019-01-29 12:00

借：主营业务成本 贷：银行存款

So what、 追问

2019-01-29 12:00

我实在太马虎了

So what、 追问

2019-01-29 12:03

这样做可以吗

答疑郭老师 解答

2019-01-29 12:13

你是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目是不 
你直接借银存贷利润分配就可以

So what、 追问

2019-01-29 14:20

老师，这个钱还没有退回来呢。对，我们没有这个科目，可以先放在其他应收里了

答疑郭老师 解答

2019-01-29 14:22

可以的，借七其他应收款贷利润分配

So what、 追问

2019-01-29 14:28

好的，谢谢老师！其他应收款下设的什么科目放这笔钱合适呢

答疑郭老师 解答

2019-01-29 14:29

对方单位就可以的，不用客气的