活动完成后，先开票，后回款，什么时候确认活动成本呢？

傲娇のめ纸 追问

2019-01-28 14:42

我们是活动完成，经过验收合格后，由财务人员开票，再记账，然后出据成本单

张艳老师 解答

2019-01-28 14:43

是的，可以这样操作的。

傲娇のめ纸 追问

2019-01-28 14:45

这就是不一定非要等到这项业务回款后再确认成本，只要成本单出来，什么时候记录成本会计分录都可以？

张艳老师 解答

2019-01-28 14:47

这个其实是要根据收入确认条件，何时符合才确认收入并结转成本的。结转成本不能太随意了。因为收入和成本有一个匹配原则嘛

傲娇のめ纸 追问

2019-01-28 14:58

不是结转，是记录一笔业务会计分录的步骤，我举个例子吧 
一楼盘营销中心开放总费用56000   1.11号验收完成让开票，一直未回款 
会计记账 
开票挂账借：应收账款56000 贷：主营业务收入―活动款 
应交税费―应交增值税：1631.07 
涉税：借：应交税费―增值税：1631.07 城建税：81.55 
贷：银行存款：1712.62 
 
虽然还没有回款，但是我们要确认成本 
借：主营业务成本―xx公司 
贷：其它应付款―xx人垫付

张艳老师 解答

2019-01-28 15:03

是的，您上面的分录处理是正确的，确认了收入，就需要结转成本的，至于该成本支出有没有结算，是另一个事情了。

傲娇のめ纸 追问

2019-01-28 15:18

只要统计成本的人员，把成本单给了我，我就下成本的分录了，还有我们是活动有个合营公司，还需要做另一个分录，把50％的利润给到他们，还需要做一个借：主营业务成本―合营单位成本 主营业务成本――合营单位50％的利润分成 
贷：应付账款――合营单位

张艳老师 解答

2019-01-28 15:20

抱歉了，实务没有接触过合营企业的账务处理，这个帮您解答不了。建议您可以就此问题向其他老师进行提问。没能完全帮到您，非常抱歉。