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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2019-01-28 12:24

计入以前年度损益调整，跨年不管你是小微还是其他，损益类的调整通过以前年度损益调整

超越平凡 追问

2019-01-28 12:41

老师好，那今年做所得税汇算清缴时，要不要从去年的应纳所得税额中调减，还是直接转入今年的未分配利润呀

陈诗晗老师 解答

2019-01-28 12:49

直接在你今年汇算清缴时在当期调整。不调之前的

超越平凡 追问

2019-01-28 13:00

意思是直接结转至本年未分配利润中，是吧

陈诗晗老师 解答

2019-01-28 14:07

是的。在年度汇算的时候，汇算在当期数据里面。

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相关问题讨论
你好！调整的内容是什么呢？
2018-05-29 12:44:45
你好，不影响当年的汇算清缴。
2019-05-06 16:23:16
“以前年度损益调整”科目，主要调整的是以前年度的重要差错，以及资产负债表日后事项，作为损益类项目的过渡性科目，其余额最终转入“利润分配——未分配利润”科目。该调整金额不体现在本期利润表上，而是体现在未分配利润中。 “以前年度损益调整”的账务处理包括三个方面的主要内容： 1、企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 2、由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费-应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 3、将本科目的余额转入“利润分配-未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配-未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。
2020-01-14 09:37:07
同学你好 按照调整后的来申报
2022-01-13 10:52:47
你好；  你调整了跨年损益  到时会 影响所得税 和相关的盈余公积 计提处理的 ；   到时还得你去改年度汇算申报表 和年度财报的；  同时补税或者退税  等 
2021-12-10 14:33:42
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