以前是别的会计 手工账，今年才接手，要新建 电子账，您看看 增值税该如何调整？

916422496 追问

2019-01-28 10:16

跨年了，是不是得通过 以前年度损益调整 啊？

三宝老师 解答

2019-01-28 10:22

如果是小企业会计准则，可以直接入本年损益，不用通过以前年度损益调整 
 
如果是企业会计准则，要通过以前年度损益调整

916422496 追问

2019-01-28 10:25

那期初余额 37120.72 我放哪个科目好？

916422496 追问

2019-01-28 10:25

哪个明细科目

三宝老师 解答

2019-01-28 11:01

不知道你是什么科目，光有个数字也没法给你建议

916422496 追问

2019-01-28 12:48

原先手工账，就是 应交税费—增值税，也没细分 销项税额 进项税额等，因为他之前一直是小规模，刚转成一般纳税人才两个月，还未曾认证抵扣过。2018末 应交税费——增值税 贷方余额 我可以在2019年期初电子账，计到 应交税费——应交增值税 ——已交税金 吗？还是别的科目更好？

三宝老师 解答

2019-01-28 13:46

贷方余额，你放应交税金-未交增值税科目