公司有一个公寓，收到客户的租金、押金，但是是个人住的，就开张收据，关键是不开票的情况下应该怎么做分录，放主营业务收入，应交税费的明细科目是不是应交增值税（销项税）

蓝精灵 追问

2019-01-27 11:38

没开票怎么知道税金

文老师 解答

2019-01-27 11:44

按含税金额计算，税额=含税金额/（1+税率）*税率

蓝精灵 追问

2019-01-27 11:48

那不开发票的都要这样算吗？

文老师 解答

2019-01-27 12:11

是的，你收到的金额就是你的含税金额

蓝精灵 追问

2019-01-28 09:28

那不是税额要自己算出来

文老师 解答

2019-01-28 10:58

是的，就是根据喔上面写的公式算吧

蓝精灵 追问

2019-01-28 13:18

房子租金是18年12月发生的费用，因为没有做账系统，报税是把租金和押金都放在了其他应付款里，请问做分录有没有什么影响

文老师 解答

2019-01-28 14:02

那您现在来发票了吗，来发票可以把租金的一笔冲了

蓝精灵 追问

2019-01-28 14:05

发票是我们开，租客是个人的有的就不要发票，个人不要发票的应该怎么做分录

文老师 解答

2019-01-28 14:10

应该和正常开票的一样做

蓝精灵 追问

2019-01-28 14:11

报税的时候全都放在其他应付款里了

文老师 解答

2019-01-28 14:25

那可以本月调整过来

蓝精灵 追问

2019-01-28 14:27

是小规模纳税人，是不是三个月报一次，那怎么调

文老师 解答

2019-01-28 14:31

有发票，是上年的日期是吗

蓝精灵 追问

2019-01-28 14:34

没发票，开的是收据给客人的

文老师 解答

2019-01-28 14:49

那你就本季度确认收入，借其他应付款贷主营业务收入应交税费--应交增值税

蓝精灵 追问

2019-01-28 14:50

没开票也确认收入吗？

文老师 解答

2019-01-28 14:52

是的，需要确认未开票收入的

蓝精灵 追问

2019-01-28 14:54

怎么才能确认未开票收入，记哪个科目，报税的表格上没有未开票收入的科目

文老师 解答

2019-01-28 15:10

你是小规模纳税人是吗

蓝精灵 追问

2019-01-28 15:15

是小规模

文老师 解答

2019-01-28 15:16

那就合计记入收入总额里面

蓝精灵 追问

2019-01-28 15:18

能不能说的具体点

文老师 解答

2019-01-28 15:30

就是和你开票收入以前记入，比如本月开票收入1000不开票对200，那合计就做1200