小规模装饰公司12月客户打过来95%装修款，已确认无票收入缴税。2019.1月100%全额开票，怎么做账

蒋飞老师 解答

2019-01-26 17:41

借：应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税（销项税额） 
（金额用负数表示）

亚娟 追问

2019-01-26 17:41

然后呢，本月开票金额比上月确认的无票收入金额大

蒋飞老师 解答

2019-01-26 17:42

2..然后再根据发票重新做账： 
借：应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税（销项税额） 
（金额用正数表示）

亚娟 追问

2019-01-26 17:43

附加税，企业所得税等税种需要调整

亚娟 追问

2019-01-26 17:43

吗

蒋飞老师 解答

2019-01-26 18:02

你好！ 
 
不用的