预交增值税月末怎么处理？

左撇子 Gu Lu Lu 追问

2019-01-26 10:21

是的

佟老师 解答

2019-01-26 10:30

借：应交税费_应交增值税 
贷：银行存款

左撇子 Gu Lu Lu 追问

2019-01-26 10:31

预交是已经交了

左撇子 Gu Lu Lu 追问

2019-01-26 10:31

现在的问题是本月产生增值税，之前有预交，怎么做分录？

左撇子 Gu Lu Lu 追问

2019-01-26 10:32

不是要转到未交增值税吗

佟老师 解答

2019-01-26 10:40

你是小规模，还是一般人

左撇子 Gu Lu Lu 追问

2019-01-26 10:41

一般

佟老师 解答

2019-01-26 10:46

那上面的分录 
借：应交税费_未交增值税 
贷：银行存款 
这样你本月应交税费与已经缴纳增值税相互抵掉就可以了借：应交税费_应交增值税（转出未交增值税） 
贷：应交税费_未交增值税

左撇子 Gu Lu Lu 追问

2019-01-26 10:47

直接抵？不做分录？怕是不行吧

佟老师 解答

2019-01-26 10:56

你就做完我这两笔分录，你用缴纳剩余部分的，再做实际缴纳分录就可以了