商场与供应商为联营合作 收顾客钱时就确认收入吗 可供应商是次月才给我发票（进项） 那我不是当月要多交税了吗 当月售出时借银存 贷应付-供应商 还是贷主营业务收入 应交税费---待转销项税 次月收的供应商的发票后再将待转销项税转销项税 这样合法吗

LN 追问

2019-01-26 11:25

有具体的分录吗  还不不太明白商业的流程

陈诗晗老师 解答

2019-01-26 11:29

收到钱 
借：银行存款 
贷：营业收入 
应交税费-增值税-销 
借：营业成本（预估） 
贷：应付账款-暂估 
收到发票如果金额估小了，做相同分录，如果估多了，做相反分录

LN 追问

2019-01-26 16:20

供应商一般都是次月开票吧 那我当月还是没有进项 会交很多增值税吧 有没有方法

陈诗晗老师 解答

2019-01-26 16:40

是的，不是的啊，很多企业都是当月开，你可以要求供应商当月给你开。

LN 追问

2019-01-26 16:43

31号那天吗 还是不太明白  具体流程是什么呢 当月开 指哪天呢 余下的怎么办 一直在卖啊

陈诗晗老师 解答

2019-01-26 16:49

比如你1.10号采购一批货100件，那么一般是收到货的当月会将发票开过来 。 
对于这100件货，你卖出时就开发票出去。

LN 追问

2019-01-26 17:14

我们是联营 扣点  不设库存商品

陈诗晗老师 解答

2019-01-26 17:20

意思是你出售不出去可以无条件退回去？ 
如果是这样，那么也就是你第一个月的增值税会多点，后期也不存在会交很多增值税。因为只错开了一个月。