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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-01-25 18:55

你好，做缴纳相反分录就是了 
借；银行存款   贷；应交税费——企业所得税

张老师 追问

2019-01-25 19:05

但是报表上的数不就不对了吗

邹老师 解答

2019-01-25 19:08

你好，你之前多做了一笔，现在冲销，这样应当是做到了账实相符才是的（你之前多做了就会导致应交税费多交，银行多扣款，调整之后才是正确的数据）

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相关问题讨论
你好 需要的 你要走以前年度损益调整来做的
2020-04-27 14:09:26
你好，做缴纳相反分录就是了 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
2019-01-25 18:55:25
借：以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷银行存款
2019-05-07 08:06:42
你好，纳税调整的要看具体调整内容，有些不用调账
2019-06-04 15:51:14
你好，缴纳去年的所得税不需要调整报表，只影响期初利润，补分录就可以了 "计提时， 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——企业所得税 交税时， 借：应交税金——企业所得税 贷：银行存款 结转以前年度损益调整的余额， 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2018-06-11 09:33:35
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