老师企业预缴所得税缴纳的税 会计分录要调整未分配利润吗？

前程似锦 追问

2020-03-28 22:22

抵扣是指汇算吗

郭老师 解答

2020-03-28 22:22

你是季度预缴的吗？
多交了吗

前程似锦 追问

2020-03-28 22:23

季度预缴的说会计分录咋做啊？先计提在缴纳
后面要做一笔调未分配利润吗

郭老师 解答

2020-03-28 22:24

借所得税费用贷应交税费
借应交税费贷银存
借本年利润贷所得税费用

前程似锦 追问

2020-03-28 22:25

这部要做不

郭老师 解答

2020-03-28 22:26

当年的不做的，结转损益

前程似锦 追问

2020-03-28 22:29

哦明白了谢谢老师

前程似锦 追问

2020-03-28 22:30

我要是做这步是不是代表我把交的企税当成本扣了啊，实际上不允许扣

郭老师 解答

2020-03-28 22:49

交所得税按利润总额交
利润总额-所得税费用=净利润