五月份卖掉车位，售价50万，原值10万，到五月累积折旧42个月，每月折旧400块，剩余未折旧8万3千2，同类型固定资产10个，每月折旧是10个*400元=4000每月10个固定资产，问1.5月份本月折旧是163999，其中需要扣除剩余折旧4万吗？163999-40000=123999吗？2.11月份本月折旧是16120，但是我同事忘记删除这个产品的折旧了，导致这个5月份卖掉的车位一直折旧到11月份收取下半年的房产税才发现这个没注销，那么11月份我要把6-11月6个月的400*6个月=2400减去吗？16120-2400吗？3.我同事忘记12月删除这个已售出的车位了，那我4000减去40吗

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-24 18:04

5月份我正常提了折旧，6月份剔除的时候分录里面的395.83*45个月=17812.35是否要在6月份的全年累积折旧减去吗？

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-24 18:07

（该车位单月是395.83折旧），11月份的本月折旧比如是161439.79是否要减去2374.98再减去17812.5吗？12月份红冲6月-11月的多提的折旧提是否是395.83*6=2374.98，分录固定资产清理的时候有45个月*395.83=17812.5，是否要在12月份减去2374.98以后再减去17812.5？

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-24 18:08

（该车位单月是395.83折旧），11月份的本月折旧比如是161439.79是否要减去2374.98再减去17812.5吗？12月份红冲6月-11月的多提的折旧提是395.83*6=2374.98，分录固定资产清理的时候有45个月*395.83=17812.5，是否要在12月份减去2374.98以后再减去17812.5？

周苏 解答

2019-01-25 09:29

当月减少的固定资产，就针对当月减少的固定资产做固定资产清理。 
后期存在重复计提的错账，红冲即可。 
可先列出正常处理下的正确分录，在针对错账分录哪笔多计提了年末做调整红冲处理。