一般纳税人，今年冲红去年的发票，对2018年的企业所得税和增值税有影响吗？

绿泡泡 追问

2019-01-23 17:10

比如去年开了15万的服务发票，今年作废1万，去年的增值税要退吗？还是直接算在今年，税款抵今年的？那去年年报企业所得税是按照15万算，还是14万

庄老师 解答

2019-01-23 17:19

去年开了15万的服务发票，今年作废1万，去年的增值税退不了，要今年红字冲销，所得税在汇算清缴之前报企业所得税是按照14万

绿泡泡 追问

2019-01-23 17:59

只要在汇算清缴之前冲红都可以减去年的收入吗？这个是发票开错了，冲红去年重新开张新的

庄老师 解答

2019-01-23 18:26

冲红去年重新开张新的，要调整以前年度的收入了，

绿泡泡 追问

2019-01-23 18:30

季报报15万，汇算清缴就收入报14万吗，税局会追问吗？因为跟系统开的发票金额不一样

庄老师 解答

2019-01-23 19:58

你好，按照开票系统申报

绿泡泡 追问

2019-01-23 20:01

汇算清缴也还是按照去年开发票金额15万吗？今年作废的1万不用减吗？

庄老师 解答

2019-01-23 20:06

你好，所得税汇算清缴可以调减1万元