12月多做了电费500，之前开的是收据500，已入账。后面收据是1500，发票金额2000，就做成发票金额2000。多做的500，这个月怎么处理，

张艳老师 解答

2019-01-23 15:18

涉及到损益科目的，使用以前年度使用调整科目

向日葵 追问

2019-01-23 15:21

分录怎么做？涉及以前年度调整

张艳老师 解答

2019-01-23 15:28

您之前的分录是如果做的，上传一下

向日葵 追问

2019-01-23 15:32

借 管理费用办公费500，贷现金500

张艳老师 解答

2019-01-23 15:34

借：库存现金 500  贷：以前年度使用调整  500 
借：以前年度使用调整  500  贷：利润分配--未分配利润  500

向日葵 追问

2019-01-23 15:37

好的，谢谢老师，那如果汇算清缴的时候，还需补交企业所得税，到时分录怎么做？

张艳老师 解答

2019-01-23 15:39

借：以前年度使用调整 
      贷：应交税费-应交所得税 
借：应交税费--应交所得税 
        贷：银行存款 
借：利润分配--未分配利润 
        贷：以前年度使用调整

向日葵 追问

2019-01-23 15:51

谢谢老师，老师我收到一张专票，还未认证，跨月发现有错误，退回给对方，但是怎么这张票一直还在认证系统里，难道是对方没红冲吗

张艳老师 解答

2019-01-23 15:52

是的，您因为对方没有冲红呢。 
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