这个月有预缴的增值税，附加税，这个月开了票，分录怎么做？

成晨 追问

2019-01-23 13:29

异地预缴的

姜老师 解答

2019-01-23 13:31

工程类的预缴是吗？借：应交税费-预缴增值税  贷：银行存款   应交税费-预缴附加税   贷：银行存款。开发票  确认收入。冲减预缴增值税。

成晨 追问

2019-01-23 13:33

嗯

成晨 追问

2019-01-23 13:34

那附加税需要计提吗？

姜老师 解答

2019-01-23 13:34

附加税需要计提。根据实际缴纳的增值税计提。

成晨 追问

2019-01-23 13:35

那做的时候怎么做

成晨 追问

2019-01-23 13:36

成晨 追问

2019-01-23 13:36

这是我计提和预缴的

成晨 追问

2019-01-23 13:37

那我开票是怎么做分录

成晨 追问

2019-01-23 13:39

老师，我们这个月不用交增值税的（进项大于销项），可是已经预缴了增值税和附加税怎么做分录

姜老师 解答

2019-01-23 13:40

预缴附加税借：应交税费-应交附加税   贷：银行

成晨 追问

2019-01-23 13:41

嗯，我的意思是那开票时怎么做？

姜老师 解答

2019-01-23 13:44

开票时附加税计提根据实际应缴纳金额计提就可以。借：税金及附加 （应缴金额）  贷：应交税费-应交附加税。实际缴纳时借：应交税费-应交附加税   贷：银行。（根据实际应交金额缴纳附加税）

成晨 追问

2019-01-23 13:50

我实际没缴纳附加税，进项大于销项了

成晨 追问

2019-01-23 13:51

那就不做实际缴纳的分录了？那应交税费一直挂着？

姜老师 解答

2019-01-23 15:17

不用挂着，可以转出。转到营业外收入。