1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2019-01-23 12:55

同学你好，在第一季度申报企业所得税之前已完成汇算清缴的情况下可以弥补以前年度亏损

郭建 追问

2019-01-23 12:56

不好意思，一个数字打错了亏损50万应该是20万

郭建 追问

2019-01-23 12:58

老师，你好！但一般汇算清缴要到四月份了，那就是第一季度预交不可以考虑去年的亏损了？

彩丽老师 解答

2019-01-23 13:02

已完成汇算清缴的情况下可以先弥补以前年度亏损，然后再看是否满足小微企业条件。 
财政部和税务总局扩大了小型微利企业认定标准：小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 
小型微利企业所得税优惠实行超额累进优惠税率。即对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，那么实际税负是5%。 
对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负是10%。

上传图片  
相关问题讨论
同学你好，在第一季度申报企业所得税之前已完成汇算清缴的情况下可以弥补以前年度亏损
2019-01-23 12:55:05
你好 第一季度要汇算清缴完就可以补亏损
2020-02-16 20:05:04
二季度有盈利，第二季需要预缴企业所得税，全年的盈亏年终汇算清缴。
2014-10-29 10:40:04
没有做汇算清缴，亏损带不出来，需要预交
2024-02-29 10:34:56
你好，可以申请退税或结转以后年度抵扣 你所指财务处理是纳税分录还是？
2018-03-05 13:08:38
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...