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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2019-01-22 19:45

您好，一般情况下，购买方，本月申报了增值税后在开票系统申请了专用发票红字发票信息表发给了销售方，但是本月销售方没有开红字发票过来，作为购方这边下个月申报这个月增值税时，需要在申报表附表二里面填进项税额转出，不需要等红字发票和信息表一起入账再填写申报表里的附表二做进项税额转出的，等收到红字发票再做账务处理即可。

天天 追问

2019-01-22 20:53

老师，那我这个月需不需要凭信息表入账?还是等下个月收到红字发票后与信息表一起作为附件入账？

王雁鸣老师 解答

2019-01-22 20:58

您好，我的建议，如果不涉及库存的话，这个月不需要凭信息表入账，最好等下个月收到红字发票后与信息表一起作为附件入账处理。如果涉及库存的话，最好还是入账处理。

天天 追问

2019-01-22 21:01

好的，明白了，谢谢老师。不涉及库存，我们是服务行业

王雁鸣老师 解答

2019-01-22 21:03

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

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您好，一般情况下，购买方，本月申报了增值税后在开票系统申请了专用发票红字发票信息表发给了销售方，但是本月销售方没有开红字发票过来，作为购方这边下个月申报这个月增值税时，需要在申报表附表二里面填进项税额转出，不需要等红字发票和信息表一起入账再填写申报表里的附表二做进项税额转出的，等收到红字发票再做账务处理即可。
2019-01-22 19:45:30
意思是不管我收没收到红字发票下个月就凭信息表在申报表附表二里面作进项转出，下个月收到红字发票后就将发票和信息表一起入账就好了。对吗？
2019-01-22 20:46:18
你好，收到红字发票在做进项转出
2019-04-01 09:30:58
您好 您是销售方 是销项税额 不需要进项税额转出啊
2022-09-01 16:24:43
那对于开票方来说呢，如果我们是当月出了红字表，但是6月份当月他们没有来得及开负数，他们报6月份的税的时候是不是先不考虑这笔，等实际冲红再抵减当月销售额？
2020-06-30 16:07:03
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