进项占销项的比例=1-4%/10%=60%前面等于96％再除后面怎么就等于60％啊

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2019-01-24 11:57

老师，我们这个人工材料机械的占比是指这6个点的成本票是吗，额外我们可以提供其他票去充当费用减少所得税？

邹刚得老师 解答

2019-01-24 13:25

你好，60%的是成本占收入发票的比例 
需要其他费用来入账抵扣企业所得税

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2019-01-24 14:40

那如果老师，人家说的不是人工材料机械的占比不是按60%，提供而是包括成本费用全部呢？

邹刚得老师 解答

2019-01-24 14:41

你好，你所有成本费用都可以按10%取得进项发票抵扣吗？

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2019-01-24 14:43

意思是，人家让找的这些占比内包括专票也包括普票

邹刚得老师 解答

2019-01-24 14:44

你好，不得包括普通发票的，因为普通发票无法抵扣增值税的

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2019-01-24 14:45

普票不能抵扣就当费用呗？这样不行？

邹刚得老师 解答

2019-01-24 14:47

你好，普通发票无法抵扣销项 
可以计入费用抵扣企业所得税

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2019-01-24 14:49

那我这些，人工机械材料的占比，是按取得的专票去计算还是按专票加普票的金额去计算？

邹刚得老师 解答

2019-01-24 14:52

你好，按取得专用发票的金额去计算 
这样才可以控制好增值税税负率的 
因为普通发票的进项不可以抵扣，所以不参与计算的

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2019-01-24 15:27

那假如我的开票金额是85万，那我进项票都提供全了，是不是用85万-管理费-所有的税款，就是我要提供的费用票？

邹刚得老师 解答

2019-01-24 15:28

你好，你是需要控制好企业所得税税负率？

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2019-01-24 15:29

我们是挂靠方，对方收取了我们管理费和其他税款，我们现在想把工程款转出来。

邹刚得老师 解答

2019-01-24 15:30

你好，这个提供的费用发票是需要看你们当时双方是如何约定的，没有统一计算公式的