1.在2018年底我们企业暂估购买劳保用品、和办公费用20000元，会计分录怎样做？ 2.如果2019年2月发票开进来了，这时应该怎样做帐务处理？

坚持-成功 追问

2019-01-22 14:58

没用过预提费用科目，我在2018年底暂估时是这样做的：借：管理费用  贷：其它应付款，根据您的说法，好象我做得对。 
2019年2月发票到时的会计分录，您能详细的告诉我一下吗？ 
谢谢

马老师 解答

2019-01-22 15:01

2019年发票到了以后    冲销某年某月多少号凭证    借：管理费用负数    贷：其它应付款负数  
然后根据发票做借：管理费用 贷：银行存款

坚持-成功 追问

2019-01-22 15:18

那老师，我在2018年底暂估时，记帐凭证后面什么都不用附是吗

马老师 解答

2019-01-22 15:20

暂估是你的货物清单，验收单等

坚持-成功 追问

2019-01-22 15:38

可是我暂估的只是劳保用品，和办公用品，也要货物清单和验收单吗

马老师 解答

2019-01-22 15:50

你的劳保用品办公用品凭证用品难道没有清单吗？？不是一次消耗的还要有出入款单

坚持-成功 追问

2019-01-22 15:56

您指的清单是卖方提供的对吗

坚持-成功 追问

2019-01-22 16:05

那如果2018年底的时候，老板只是告诉我已经支付给好几家商店20000元的定金，要购买办公用品，劳保用品，工具等，总价大概2万2左右，所以我只是暂估了下，并没有收到货物，那该怎么办，是不是也得暂估，那这张凭证后面还用附什么吗？

马老师 解答

2019-01-22 16:08

这就是预付账款性质的  借其他应付款  贷银行存款     收到用品  借管理费用等 贷其他应付款

坚持-成功 追问

2019-01-22 16:09

但是我想在2018年企业所得税前抵扣，如果这样的话，我是不是就不能在2018年企业所得税前抵扣了

马老师 解答

2019-01-22 16:31

可以啊，你发票按2019年汇算前到且货物已经到进入费用就可以！