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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-01-22 13:11

你好 
借银行存款  11000   贷；主营业务收入  应交税费   预收账款  1000

萌 追问

2019-01-22 13:14

其实这个1000是上次他们欠我们的，但是上次我用现金把账做平了

邹刚得老师 解答

2019-01-22 13:17

你好   那你需要把之前的现金做平的分录冲销，然后做应收账款处理 
现在做收款分录就是了

萌 追问

2019-01-22 13:18

那上次的账是2018年的，现在冲销可以吗

邹刚得老师 解答

2019-01-22 13:20

你好，可以做冲销的

萌 追问

2019-01-22 13:20

好的

邹刚得老师 解答

2019-01-22 13:20

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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您好，按照实际付款金额做账
2021-12-03 20:21:55
同学你好，将多付的部分计入管理费用就可以；
2021-08-17 10:16:04
同学你好，按实际支付的金额入账；
2021-08-17 09:42:40
按照实际支付的金额做账，只要发票的金额能够覆盖你实际支付的金额就足够了
2019-10-07 11:33:15
发票金额大于付款金额，是很常见的事情。 主要有几种： 1、开票方（收款方）优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续； 2、报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报。 账务处理时，应该按实际付款金额入账，发票金额大于付款金额的，不受影响。发票金额小于付款金额的，应该补足发票。 从管理上讲，应该严格审核采购项目金额，杜绝上面所讲的第二种情况发生。 《国家税务总局关于平销行为征收增值税问题的通知》规定： 1、凡增值税一般纳税人,无论是否有平销行为,因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金,均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税金,并从其取得返还资金当期的进项税金中予以冲减.应冲减的进项税金计算公式如下： 当期应冲减进项税金＝当期取得的返还资金X所购货物适用的增值税税率 2、普通发票，做营业外收入，交所得税
2018-04-24 14:34:28
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