1、应付5000元，员工借支其中一部分的3000元支付，但是对方开了5000元发票，还有剩余2000元未付，账务处理是怎么弄？还有后面员工的2000元是先走借支再冲5000元，还是直接发报销再冲之前3000元借支。2、18年12月少计提税费0.5元，19年1月付款是按实际支付的，是在1月补提0.5元还是反结账去12月改下，因为跨年了，怎么样更好。

1、应付5000元，员工借支其中一部分的3000元支付，但是对方开了5000元发票，还有剩余2000元未付，账务处理是怎么弄？还有后面员工的2000元是先走借支再冲5000元，还是直接发报销再冲之前3000元借支。2、18年12月少计提税费0.5元，19年1月付款是按实际支付的，是在1月补提0.5元还是反结账去12月改下，因为跨年了，怎么样更好。

答： 借其他应收款3000贷银存 借费用贷其他应收款应付 直接冲3000借支 19年补提借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷以前年度损益调整

你好老师，请问我2021年12月公司计提工资，然后当月就预付工资，忘记计提个税，如果我反结账回去怎么做账务处理呢？

答： 借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

计提工资，实际发放之后，和计提的数额不符，就反结账修改计提数额，这样子做规范吗

答： 你好， 这样做是符合规范的。