内账是每个季度按照利润计提25%的企业所得税，那么年末是不是要根据外账已经缴纳的企业所得税来调整呢？

熊熊 追问

2019-01-22 08:41

但是外账在企业所得税汇算清缴的时候还要补，到时候那个利润又有变化了。那我现在是应该按照已经缴纳的金额来调整吗？因为有一个年终奖是按照实际利润来确定年终奖的

紫藤老师 解答

2019-01-22 08:42

利润也要调整，所得税也要调整

熊熊 追问

2019-01-22 08:47

我们有一个股东又是总经理，他的年终奖是根据净利润来确定，那我应该怎么操作呢？因为所得税汇算的时候要补缴，到时候这个计提年终奖的就又要调整了

紫藤老师 解答

2019-01-22 08:48

我觉得很简单的一点，比如你的内账是100万，外账是120万，那么你直接调整增加的20万就可以了

熊熊 追问

2019-01-22 08:51

内账的利润肯定比外账要大的啊，总经理年终奖是根据内账来做的，到时候我外账要调整，内账的所得税也要调整，到时候利润也要调整啊

紫藤老师 解答

2019-01-22 08:51

利润的话根据外账调整，所得税也一样，补差额就可以了