因为园区原因停工，房东减免6个月的房租、及物业管理费，因按月开票，且发票也认证并做账，11、12月份房东开了红字发票，然后这个月报送报表时，14栏的管理费用（物业管理费记到管理费用的）用成了负数，报送不能提交，需要怎么报送这个报表呢

蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2019-01-21 17:51

你好！
两种方式：
1.把管理费用负数，合并到其他费用里或主营业务成本申报，管理费用不单独反映了
或者
2.到税务大厅办理处理

chensi111 追问

2019-01-21 18:30

主营业务成本也是负数了，因为房租记到制造费用里面了，今天去税务局咨询了一下，他们说的意思是，减免了就是没支付，没支付就是没发生，没发生哪来的负数，但我们是按月开发票的，只是后来园区的原因停工，所以才减免那些，协商好才开红字发票冲红

蒋飞老师解答

2019-01-21 18:35

那就这个月不填写这个金额，然后汇算清缴时再填上就可以了

chensi111 追问

2019-01-21 18:39

因为房租是做到费用里面的，成本也是负数，成本没关系的吧

chensi111 追问

2019-01-21 18:39

还有管理费用年累计数还是按实务上是数吧，只是本月数不填对吗

蒋飞老师解答

2019-01-21 18:51

你好！

是的。

精选问题

老师：再做一个564156.5的分录时这个金额与那个科问

你好，具体是在做什么呢答
老师您好如果我方违约了按合同给对方支付违约问

您好，不用，这种不用开发票的答
老师，私户收的款应该怎么做账申报，要怎么区分开来，问

那么清空私人款项，专卡专用就行。当月实现收入才申报交税答
老师，小微企业，目前企业所得税有什么优惠，还是按不问

您好，是的，还是这样的答
老师，如果我们成立一个有回收资质的公司，回收5000 问

1. 增值税（假设销售额超免税额度）销售价 = 5000 万×(1 %2B 4%) = 5200 万（含税）增值税 = 5200 万÷(1 %2B 1%)×1% ≈ 51.49 万2. 企业所得税（利润 200 万，小微企业）企业所得税 = 200 万×5% = 10 万3. 附加税费（依附增值税）附加税费 ≈ 51.49 万×(7% %2B 3% %2B 2%) ≈ 6.18 万（城建税按市区 7% ）总税负 ≈ 51.49 %2B 10 %2B 6.18 ≈ 67.67 万，税负率约 1.32% 答

在线提问累计解决 70466个问题