你好，我是购方，现在拿到的进项票已经认证抵扣了，税也交了，比如分录是借管理费用431.进项是68.96.贷，银存500.在对方把红色发票和正确的发票给我后，我的分录如何做。是红字发票和正确的发票的分录

朝歌晚酒 追问

2019-12-17 16:05

那请问这个重新开具的发票还需要认证抵扣吗？

maize老师 解答

2019-12-17 16:07

这个重新开具的发票还需要认证抵扣吗？ 是，需要重新认证抵扣 这个蓝字，重新开蓝字，红字不要认证抵扣哈

朝歌晚酒 追问

2019-12-17 16:07

还有进项税额转出贷方68.96就有余额，我这个怎么平掉

朝歌晚酒 追问

2019-12-17 16:12

再次重新认证抵扣，还能再次抵扣？还是在申报的附表把这个68.96的金额进项转出处理吗

maize老师 解答

2019-12-17 16:15

借进项税额 转出 贷转出未交增值税

maize老师 解答

2019-12-17 16:16

还是在申报的附表把这个68.96的金额进项转出处理吗 你开红字信息表就需要附表2中20栏转出

朝歌晚酒 追问

2019-12-17 16:19

意思就是红字发票我直接红冲后重新再做一笔一样的，这个进项转出是重新做的时候做进项转出吗？还是红冲的时候做?

maize老师 解答

2019-12-17 16:30

你这个开红字信息表审核通过就做这个红字分录，这个月末结转这个进项税额转出

朝歌晚酒 追问

2019-12-17 16:34

已经开具红字信息表了，其实票面金额什么的都没有错，只是发票的号码错了，，是借-431.银行存款500.贷应交进项税额转出68.91吗？然后再做笔借，管理费用431.应交进项68.91.贷500?那我1月申报的时候在附表里填68.91进项转出，这个就不可以抵扣了吧，但是我账面进项肯定会多68.91吧！

朝歌晚酒 追问

2019-12-17 16:38

请问是不是这么做，？一直说，写出来好点，我疑惑的是那我账面的进项不是多了吗？

maize老师 解答

2019-12-17 16:47

是借-431.银行存款500.贷应交进项税额转出68.91吗？然后再做笔借，管理费用431.应交进项68.91.贷500? 是，你这个是抵扣才需要转出，你之前蓝字不是做借进项税额么，这个就进项税额转出冲掉之前错误那个

朝歌晚酒 追问

2019-12-17 16:49

是这样的，开票错误是号码错误，金额什么的都是一样的，这种情况不需要进项转出了吧？直接红冲我之前的，然后做个正确的，把蓝字发票再次认证后，申报的时候做进项转出可以吗？你说的转出，转来转去的懂

maize老师 解答

2019-12-17 16:50

可以直接做进项税额 负数也可以，

朝歌晚酒 追问

2019-12-17 16:55

你们说的转出是金额大于小于的情况需要转出吧，然后转到未交增值税上，最近借贷相抵是吧

maize老师 解答

2019-12-17 17:06

是，这个一般是开红字就做进项税额转出，

朝歌晚酒 追问

2019-12-17 17:08

还是简单点吧，这个绕来绕去的，这个就是做复杂了吧？我这种情况，金额都是对的情况下，除非是金额错了

朝歌晚酒 追问

2019-12-17 17:08

还是简单点吧，这个绕来绕去的，这个就是做复杂了吧？我这种情况，金额都是对的情况下，除非是金额错了

maize老师 解答

2019-12-17 17:18

那你就这样做借进项税额 负数 可以