一月份发工资时，发现12月份工资少计提了，要用“以前年度损益调整”这个科目吗？

木子 追问

2019-01-21 09:36

喔，我做内账应该没什么吧！用了那个科目，会出现报表之间不平

张艳老师 解答

2019-01-21 09:37

做内帐的话，直接做就可以了。不用以前年度使用调整科目了。

木子 追问

2019-01-21 09:37

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2019-01-21 09:39

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

木子 追问

2019-01-21 11:04

老师，我们公司给供应商给过年费，我们公司在他哪里拿货，我也不清楚什么原因，要给什么过年费，做销售费用，二级明细设置什么

张艳老师 解答

2019-01-21 11:05

这个是要计入营业外支出科目核算的。

木子 追问

2019-01-21 11:12

不能作为销售费用吗？我们公司采购商品都是他去办理，他相当于公司的采购员，但是不发工资给他，我们需要什么商品，他帮我办理，但是我们给他提成，他自己也生产商品卖给我们，反正我也搞不清楚，是老板的亲戚，

张艳老师 解答

2019-01-21 11:17

您计入销售费用是可以，但是次年所得税汇算清缴时，要做纳税调整的，不如直接计入营业外支出科目，这样汇算清缴时，也比较容易取数的。

木子 追问

2019-01-21 11:21

喔，好的

张艳老师 解答

2019-01-21 11:22

如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有相关疑问，欢迎您继续提问。