暂估的库存商品，发票到了金额低于或者高于暂估的金额，分录应该怎么做

上善若水 追问

2019-01-20 22:18

老师，如果结转成本了呢，是不是还要红冲成本

陈诗晗老师 解答

2019-01-20 22:26

是的，如果已经结转了成本，需要冲红，重新做正确的分录

上善若水 追问

2019-01-20 22:37

好的，老师麻烦您告诉我暂估领用成本分录怎么做是对的，比如暂估了A商品，结转成本是要借主营业务成本，贷A商品吗

陈诗晗老师 解答

2019-01-20 22:44

借：库存商品～暂估 
贷：应付账款～暂估 
借：主营业务成本～暂估 
贷：库存商品～暂估 
实际收到发票 
借：应付账款～暂估 
贷：应付账款 
把暂估调成真实的就可以了

上善若水 追问

2019-01-20 22:53

老师，你的意思是把所有的都要按照暂估做，等发票到了在根据实际的做，把之前暂估的冲销对吧，但是我们上课老师讲的只要冲销库存商品就可以了。实际我没操作过

陈诗晗老师 解答

2019-01-20 23:02

都要做调整的喔！库存商品的金额变了，会直接导致成本金额的变化喔！ 
你学的实操课程吧，采用了不调整已经结转的成本，把金额的差异放到在库的商品里承担

上善若水 追问

2019-01-20 23:12

好的，我学的时考试的课件

上善若水 追问

2019-01-20 23:13

还有个问题，我们给客户开的发票，300元零头不给了，做财务费用可以吗，还是管理费用

陈诗晗老师 解答

2019-01-20 23:14

这属于坏账，不计入费用。

上善若水 追问

2019-01-20 23:23

计入哪里，计提坏账吗

陈诗晗老师 解答

2019-01-20 23:29

是的， 
借：资产减值损失 
贷：坏账准备 
借：坏账准备 
贷：应收账款