如果实际发生成本与收到发票的时间不一致，这个怎样做账，例如：12月已发生成本30000，但发票是1月份收到的，那么这个账目应该怎样做啊？

蒋飞老师 解答

2019-01-19 12:47

12月份计提 
借：生产成本 
贷：应付账款

蒋飞老师 解答

2019-01-19 12:48

1月份 
1.冲销计提 
借：生产成本 
贷：应付账款 
（金额用负数） 
2.再根据发票重新做账 
借：生产成本 
贷：应付账款 
（金额用正数）

yao???? 追问

2019-01-19 13:26

不用计提增值税？

蒋飞老师 解答

2019-01-19 13:31

计提时是不算增值税的

蒋飞老师 解答

2019-01-19 13:31

2.再根据发票重新做账（如果取得专用发票） 
借：生产成本 
应交税费-应交增值税（进项税额） 
贷：应付账款 
（金额用正数）

yao???? 追问

2019-01-19 13:43

也就是12月先暂估（不计提增值税），然后1月份红字冲销再做正确的

蒋飞老师 解答

2019-01-19 13:46

你好！ 
 
对的。

yao???? 追问

2019-01-19 14:12

我也是这样做的，但是我不知道做得对不对

蒋飞老师 解答

2019-01-19 14:20

你好！ 
就这样做就可以了

yao???? 追问

2019-01-19 16:08

好的，谢谢

蒋飞老师 解答

2019-01-19 16:17

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。