劳务普票和专票的税率是多少？做账分录分别是什么？

艳杨天 追问

2019-01-19 11:12

我们是一般纳税人！

艳杨天 追问

2019-01-19 11:15

这是我公司执照，对方给我开劳务发票，我想看看是要专票还是普票，我司是一般纳税人

小惑老师 解答

2019-01-19 11:15

那都是按照10%的税率，不管是普票还有专票 
2、借：应收账款（银行存款） 
贷：主营业务收入 
              应交税费-应交增值税（销项税额）

艳杨天 追问

2019-01-19 11:43

我们是要发票，做账的

艳杨天 追问

2019-01-19 11:47

为什么这个是5个点

小惑老师 解答

2019-01-19 11:47

那就是计入到借：工程施工-劳务 或者主营业务成本    应交税费-进项税额  贷：银行存款

艳杨天 追问

2019-01-19 11:56

到底几个点呢？

小惑老师 解答

2019-01-19 11:59

他可以有差额征收时，就是5%。你这个是人力服务，不是建筑劳务服务

艳杨天 追问

2019-01-19 12:02

10个点的发票，货物或应应税劳务，服务名称那应该是什么内容呢？

小惑老师 解答

2019-01-19 12:03

建筑劳务，建筑工程这个方面是10%

艳杨天 追问

2019-01-19 14:09

人力服务的发票，我们这个公司可以用么

小惑老师 解答

2019-01-19 14:10

可以用的，是他们给你们提供劳务人员了吗

艳杨天 追问

2019-01-19 14:19

有合同，这个谁提供劳务人员有关系吗？

小惑老师 解答

2019-01-19 14:44

谁提供劳务人员，你的意思是你们提供的，但是人的工资都由他们发是吗

艳杨天 追问

2019-01-19 14:56

是的

小惑老师 解答

2019-01-19 15:03

没关系的，按照发票的内容处理，你就是把这些人挂靠在劳务公司