用软件做账，结完账才发2018年的本年利润和利润分配—未分配利润的借贷方向反了，变成两倍的本年利润，这个应该怎么办？

红茶不加糖 追问

2019-01-18 23:58

在18年12月底做还是19年1月

红茶不加糖 追问

2019-01-19 00:05

并且这个是已经关账的了

龙龙老师 解答

2019-01-19 00:07

正常应2018年底

红茶不加糖 追问

2019-01-19 00:08

2018年底已经结账了，不能再做凭证了

龙龙老师 解答

2019-01-19 00:12

一般财务软件是可以反结账的，如果不能反结帐，那就在1月调整。

红茶不加糖 追问

2019-01-19 00:15

有反结账，但是不可以反结账了，因为已经关账了的

龙龙老师 解答

2019-01-19 00:16

那就在2019年调整吧

红茶不加糖 追问

2019-01-19 00:17

这个对那个企业所得税会不会有影响？

龙龙老师 解答

2019-01-19 00:29

利润分配、未分配利润与本年利润以及企业所得税之间的关系可用下面算式表示： 
    1、主营业务收入－主营业务成本－主营业务税金及附加＋其他业务收入－其他业务成本－销售费用－管理费用－财务费用＋投资收益＋营业外收入－营业外支出＝利润总额 
    以上算式中加项，由相应科目结转到本年利润科目的贷方；减项，由相应科目结转到本年利润科目的借方。到这一步“本年利润”科目的余额即上面算式等号右边的“利润总额”。余额在借方的是当年的亏损额，在贷方的是当年的盈利额。公司有盈利就应该缴纳企业所得税，于是就有： 
    2、利润总额－企业所得税＝净利润 
    企业所得税是将利润总额按照相关税收法规调整成“应纳税所得额”再乘以企业所得税的相应税率得到的，然后计入“所得税费用”科目的借方，再结转到“本年利润”科目的借方。这就是以上算式的由来，到这一步“本年利润”科目的余额即上面算式等号右边的“净利润”。 
    3、净利润－应在税后弥补的亏损－法定盈余公积金－任意盈余公积金－分配给股东的红利＝留存收益 
    留存收益就是“利润分配-未分配利润”最后的余额。余额在借方时表示有亏损；余额在贷方时表示有盈余。 
    将“本年利润”科目中的净利润结转到“利润分配-未分配利润”科目的贷方。应在税后弥补的亏损额在该科目的借方，然后将应计提的法定盈余公积金、任意盈余公积金和分配给股东的红利计入该科目的借方，这时“利润分配-未分配利润”科目余额就是企业的留存收益。

红茶不加糖 追问

2019-01-19 09:48

好的，谢谢

龙龙老师 解答

2019-01-19 10:53

感谢您对我们的支持！