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彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2019-01-18 21:37

同学你好，可以的，根据年度满足条件就可以

杨杨 追问

2019-01-18 22:08

老师，你看我12月份计提印花是98.01及应交税费了，实际1月份交了98，这个咋做账呢

彩丽老师 解答

2019-01-18 22:12

12月计提  借：税金及附加98.01  贷：应交税费-印花税98.01
1月缴纳  借：应交税费-印花税 98 贷：银行存款 98
少交0.01可以计入营业外收入  借：应交税费-印花税0.01   贷：营业外收入0.01

杨杨 追问

2019-01-18 22:36

可以做别的科目不

彩丽老师 解答

2019-01-18 22:45

你想准备做什么科目？

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相关问题讨论
同学你好，可以的，根据年度满足条件就可以
2019-01-18 21:37:04
您好，2020年符合小微企业的，就可以享受小微企业的政策
2020-08-04 08:42:49
您好 一、自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 前款所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： （一）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 2019年 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2020-01-13 15:19:18
你好，你是指企业所得税的小型微利企业标准？
2019-04-20 10:09:35
你好，按照小微企业算。
2019-04-03 11:27:24
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