例如：A产品打款价为100元/件，其中包含10元/件物流费用，20元/件基金，实际进货价70元/件，现不考虑增值税。20元/件的基金用于核销工资，以及用于其他市场费用。相关费用先由经销商代垫，当费用确认可以核销时，从20元/件基金里扣除。假设现打货100件，实际汇款10000元，假设当月工资可核销1000元，经销商代垫1000元，并已银行支付给员工。100件的基金就是100*20元/件=2000元，，次月工资核销1000元可抵扣货款。入库时如何做分录？代垫工资时以及核销基金抵扣货款又如何做分录呢？

丫头 追问

2019-01-18 11:26

是的，20元相当于让利，10元是运费。发业务员工资的时候从这20元基金里扣除。

陈诗晗老师 解答

2019-01-18 11:34

借：库存商品9000 
应收账款或应付账款或预付账款1000 
贷：银行存款10000 
汇款10000，银行存款10000，还产品成本8000➕运费1000，还有1000属于在厂价那里后期提货用

丫头 追问

2019-01-18 18:00

我们先代垫工资呢，代垫工资的1000又怎么处理。如果也挂应收，怎么冲减基金？

陈诗晗老师 解答

2019-01-18 20:00

你们代垫的运费，厂价会返给你们不，

丫头 追问

2019-01-18 20:07

运费从打款价每件扣除10元。但是工资需要先代垫，后从打款价扣除20 
元每件的钱冲减

丫头 追问

2019-01-18 20:07

我就是纠结代垫费用冲减基金的分录

陈诗晗老师 解答

2019-01-18 21:07

意思是你100元的货，厂家给你还10元，另外你垫10元的运费，然后这10元厂家还给你，是这样吗？

丫头 追问

2019-01-19 15:53

100的货，厂家返10元，我代垫的10元只能从返的这10元中补回

丫头 追问

2019-01-19 15:53

丫头 追问

2019-01-19 15:54

怎么做比较合适呢

陈诗晗老师 解答

2019-01-19 16:01

你好 
入库 
借：库存商品8000 
其他应收款～基金2000 
贷：银行存款10000 
工资 
借：其他应收款～代垫工资 
贷：银行存款 
核xiao 
借：其他应收款～基金1000 
贷：其他应收款～代垫工资1000

陈诗晗老师 解答

2019-01-19 16:01

你看金额，这些是不是那样，因为你那里的核销代垫我有点不是亲清楚

丫头 追问

2019-01-19 16:03

这么做基金就借方就有3000元了，基金还剩1000才对

陈诗晗老师 解答

2019-01-19 16:09

入库、工资 
借：库存商品9000 
其他应收款～基金2000 
贷：银行存款10000 
其他应付款～代垫工资1000 
核xiao 
借：其他应收款～代垫工资1000 
贷：其他应收款～基金1000