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于2019-01-18 07:54 发布 1084次浏览
bamboo老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2019-01-18 08:02
需要看你具体的这个有没有进损益表，没有进损益表的话，不影响利润，不需要调整。 答
同学，你好 你是销售方还是购买方？ 答
你好，取决 于异地税局的核定 答
那么需要按2年摊销的，24年摊销2个月 答
个人开发票 是需要交税的 答
房产税年底计提一年的时，但实际交只能按季度交，有必要将已计提的折旧冲回么？
答： 您好 请问您是年底计提下一年的么？
老师，我们充电宝虽然金额小，但是总额比较大，为了方便折旧，我们采用固定资产核算，预估资产只能使用2年，但是我看了固定资产的折旧规则，电子产品是3年呢，有没有说按实际能使用的实际计提，能直接按2年计提，还是必须3年计提？
答： 你好！税务规定的是最低年限，不可以短与3年的
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
老师您好！请问固定资产——厂房在公司成立时入账10万元（没有发票,实际上是租用的厂房，有做交租金的账务处理)，同时做了计提折旧的账务处理，但只计提到2019年，也就是说只计提了一部分折旧，21年我红冲了固定资产——厂房10万元和已经计提的折旧两万多元，补提了所得税514.5元，还没有补交所得税款，准备在21年的汇算清缴填报时调增可以吗？然后这现个红冲的10万元厂房需要在汇算清缴的哪一张表上填报资产损失呢？
答： 根据《企业所得税汇算清缴管理办法》，公司成立时租用的厂房虽然可以计提折旧，但是不属于固定资产，在税务处理上，只需要根据该厂房的租赁期限来处理，租赁期间的应纳税收入一般产生于租赁收入减去租赁费用，约定固定资产不属于租赁收入，没有发票的情况下，就无需产生税收，在21年的汇算清缴填报时，10万元厂房红冲的税相关资料应填写在表二，这部分应纳税收入需要调增，但也可以做减计处理，并补交相应的所得税款。
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