年底提取盈余公积，按哪一个未分配利润提取？

尽头 追问

2019-01-17 16:30

我12月份所得税费用没有计提在18年的凭证里？我的这个盈余公积按哪个数计提

小小刘老师 解答

2019-01-17 16:33

你好，你肯定要计提了所得税之后再计提盈余公积哈。

尽头 追问

2019-01-17 16:36

那现在我做在19年的凭证里了，提取盈余公积怎么提，

小小刘老师 解答

2019-01-17 16:39

你好，一般计提12月的所得税要做在18年的凭证里面，因为这个是18年的成本，不能做到19年。

尽头 追问

2019-01-17 16:51

哦，未分配利润和净利润是一样的不？

小小刘老师 解答

2019-01-17 16:54

你18年的净利润如果当年没有分红的话要在18年底结转到未分配利润哈。也就是说，你18年净利润在没有分红的情况下计提了盈余公积后，剩下的部分要计入未分配利润里面，作为公司的留存收益。

尽头 追问

2019-01-17 16:57

嗯嗯，那我净利润减了要计提的所得税费用的净利润余额乘10%.提取盈余公积可以不

小小刘老师 解答

2019-01-17 17:02

你好，你该用利润总额来计提企业所得税哈。不能用净利润来减

尽头 追问

2019-01-17 17:06

我企业所得税交了，只是18年的所得税费用没计提

小小刘老师 解答

2019-01-17 17:08

那你计提进18年里面啊，按照你交的金额计提进去。

尽头 追问

2019-01-17 17:19

跑偏问题了，我问的是盈余公积提取的问题，现在就是你说的未分配利润我没减计提的所得税费用而已，那么计提的数减出所得税费用再提取可以么？

小小刘老师 解答

2019-01-17 17:26

你好，可以的哈。但是你需要将所得税计提到18年，否则按照你18年未计提所得税的利润，你算出的盈余公积肯定不对。