年底提取盈余公积，按哪一个未分配利润提取？

尽头 追问

2019-01-17 16:27

净利润？没懂

月月老师 解答

2019-01-17 16:27

你好，就是你利润表里面的净利润。

尽头 追问

2019-01-17 16:35

我12月份的所得税计提没有做在18年的凭证里，那这个提取盈余公积按哪个？

月月老师 解答

2019-01-17 16:38

你好，按净利润939147.62计提。

尽头 追问

2019-01-17 16:40

嗯嗯，我18年所得税计提没计提没关系？

月月老师 解答

2019-01-17 16:41

你好，你在汇算清缴前是要补缴的。

尽头 追问

2019-01-17 16:46

我的意思是我18年没计提所得税费用，这个净利润就不对了呀，我现在以18年没计提所得税的净利润来提取盈余公积，是可以的？

月月老师 解答

2019-01-17 16:48

你好，将来汇算清缴的时候补完税再调，你要是没报完税，可以改帐。

尽头 追问

2019-01-17 16:52

我报了税了

月月老师 解答

2019-01-17 16:54

你好，你什么时候计提18年的所得税，什么时候调就行。

尽头 追问

2019-01-17 17:20

怎么调？我有点搞不清楚了？

尽头 追问

2019-01-17 17:25

我调了按哪个数去提取盈余公积了呢？

月月老师 解答

2019-01-17 17:41

你好，例如 
借：以前年度损益调整——所得税 1 000元 
贷：应交税金——应交所得税 1 000元 
借：利润分配——未分配利润 1 000元 
贷：以前年度损益调整 1 000元 
借：盈余公积——法定盈余公积 100元 
贷：利润分配——未分配利润 100元

尽头 追问

2019-01-17 17:44

老师，快账里没得以前年度损益调整，怎么整呢？

月月老师 解答

2019-01-17 17:48

你好，没有设置以前年度损益调整科目，可以用未分配利润科目替代。