以前年度企业外地预缴的企业所得税，本年度机构所在地税务机关查账不认可，以前年度已经入账并结转损益了，外地税务机关也不愿退税，现在需要进行以前年度损益调整，具体分录怎么做？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-01-17 15:21

你好，同学！
借：以前年度损益调整
贷：应交税费
借：未分配利润
盈余公积
贷：以前年度损益调整

阿娜约追问

2019-01-17 15:54

我这是施工企业下的项目帐，不用计提盈余公积

陈诗晗老师解答

2019-01-17 15:58

那就没有盈余公积哈，全部转未分配利润

阿娜约追问

2019-01-17 16:14

感谢您！

陈诗晗老师解答

2019-01-17 16:14

不客气，满意请给5?哟

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