燃气公司，现在的房开不都是要三通(水、电、气)才能验收吗？合同按3.6.1付款，首先给我付30%，发票开了，钱也没打过来，相当于这个合同的成本还没开始，该怎么做啊，发票分录怎么做啊，

追问

2019-01-17 09:38

开发票就确认收入哈，

暖暖老师 解答

2019-01-17 09:45

是的，可以先缴纳税金，先不确认收入，

追问

2019-01-17 09:47

那分录怎么做啊，“可以先缴纳税金，先不确认收入，？没懂

追问

2019-01-17 09:52

老师，

暖暖老师 解答

2019-01-17 09:56

你当月申报就是确认收入，你当月成本发票来不了吗？

追问

2019-01-17 09:58

可能来不了，开的这30%得票是给我们的施工前的款，我分录怎么做啊

追问

2019-01-17 09:58

所以都还没有这相关的合同成本

暖暖老师 解答

2019-01-17 10:05

没成本只能确认收入来了，等成本来了一起结转

追问

2019-01-17 10:12

分录怎么做啊，

暖暖老师 解答

2019-01-17 10:39

借：应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费=销项税额

追问

2019-01-17 10:41

那成本呢，要是所得税有点多哦，

暖暖老师 解答

2019-01-17 10:42

你发生了多少就结转多少 
借：主营业务成本 
贷：库存商品

追问

2019-01-17 10:48

可以预估不，万一到3月都没有成本呢，

暖暖老师 解答

2019-01-17 11:54

可以成本暂估，到时来了发票再调整

追问

2019-01-17 11:55

可是，啥附件都没有啊，税务查到会不会说偷税啊

暖暖老师 解答

2019-01-17 11:57

不会的，成本暂估是允许的

追问

2019-01-17 12:00

成本按多少暂估啊

追问

2019-01-17 12:03

成本按多少暂估啊

暖暖老师 解答

2019-01-17 12:25

成本按65%左右暂估先

追问

2019-01-17 12:27

开票金额65%吗？

暖暖老师 解答

2019-01-17 12:33

是的，不要过高或者过低

追问

2019-01-17 12:47

啥附件都不需要吗？那到时候有票了，怎么冲啊，成本肯定也不是一次性就到的，

暖暖老师 解答

2019-01-17 12:58

先把暂估的做成红字，再把正确的做上

追问

2019-01-17 16:00

老师，预估成本 
借：主营业务成本 
 
贷：库存商品     这样的话库存商品不是为负数了吗？可以写成借:主营业务成本    贷:应付账款不

暖暖老师 解答

2019-01-17 17:39

可以的，表示款项未付