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答疑郭老师

职称： 初级会计师

2019-01-16 20:20

之前做了账记待认证吗 
借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证 
销项大于进项结转增值税借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项 
进项大于销项，不做账务处理

小雁 追问

2019-01-16 20:24

销减进的差价是要自己算出来的是吗?是不是只要认证了就可以抵扣呀?

答疑郭老师 解答

2019-01-16 20:44

是 
不一定，比如福利费招待费就不能抵扣

小雁 追问

2019-01-16 20:50

有些费用发票是没有专票的，进项大于销项时增值税是0申报吗?多出的进项又怎么做分录

答疑郭老师 解答

2019-01-16 20:55

没有专票你也不用认证的 
进项大于销项按实际申报，你要留抵的，没有进销项才是0申报

小雁 追问

2019-01-16 20:57

待认证呢?也是0申报吗

答疑郭老师 解答

2019-01-16 21:21

待认证是没有认证的不填写增值税申报表

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之前做了账记待认证吗 借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证 销项大于进项结转增值税借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项 进项大于销项，不做账务处理
2019-01-16 20:20:30
你好，没有认证但是发票入账的情况下 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷；银行存款等科目 发票认证了 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 这里是结转到进项税额，而不是待抵扣进项税额的
2019-12-27 09:01:05
转出待认证是什么？没有认证不用转出
2019-01-16 20:11:00
好，发票未认证记，待认证进项税额不是代抵扣，然后认证后借进项贷待认证进项税额，
2020-06-28 14:52:03
你好，是这样的，，，，，
2017-12-12 19:12:19
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