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汪晨老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2019-01-16 16:52

你好！损益类科目，最后别忘记本年利润要结转到利润分配-未分配利润

秀秀 追问

2019-01-16 16:57

现在账上只有借方:应交税金￣预交增值税有余额

秀秀 追问

2019-01-16 16:58

还有借方:应交税金￣应交增值税￣进项税额有余额

秀秀 追问

2019-01-16 17:00

是不是把这两借方余额转到贷方，借方都做未交增值税？？

汪晨老师 解答

2019-01-16 17:04

你好！是的，结转到应交税费-未交增值税

秀秀 追问

2019-01-16 17:08

那最后还需要把未交增值税转到，转出未交增值税科目吗？

秀秀 追问

2019-01-16 17:21

秀秀 追问

2019-01-16 17:22

这样最后还需要把借:未交增值税贷:转出未交增值税吗？

汪晨老师 解答

2019-01-16 17:54

你好！放到未交增值税科目就可以了

秀秀 追问

2019-01-16 18:16

那在什么情况下做"转出增值税"科目？

汪晨老师 解答

2019-01-16 18:33

计提时  借  应交税费应交增值税转出未交  贷  应交税费应交增值税未交

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相关问题讨论
你好！损益类科目，最后别忘记本年利润要结转到利润分配-未分配利润
2019-01-16 16:52:44
你好，同学。 这个转开发成本处理的，在建 的时候就转了的
2021-03-17 17:17:32
年终结转主要包括对账务会计账簿、资产负债表及利润表等进行结账；将当前会计期间的未结算金额冲销到下一会计期间；将当期未发生的费用和收入预提到下一会计期间；整理报表、准备附加报表，打印财务报表。
2023-03-27 11:01:35
你好 要将利润表的科目结转，跟平常结转一样 然后 借：本年利润 贷：利润分配---未分配利润
2022-01-03 21:51:33
企业年终期末结转主要涉及四个主要方面：资产负债表结转、损益表结转、记账凭证结转和报表编制。 1、资产负债表结转：针对放款贷款、报废的设备、不可收款的应收款等资产和负债，根据会计准则，将期初结存、本期发生额及期末结存清理并结转至下一期。 2、损益表结转：将上月月末的剩余未结清的损益项目，根据会计准则和相关会计政策，计算本期的发生额，并结转至下一期。 3、记账凭证结转：把本期发生的凭证，结合本期发生的金额数据，以及本期应收应付款合计数，按照账务余额结转的原则，把本期应收应付款相结转的记账凭证编制。 4、报表编制：在结转完毕之后，完成资产负债表、损益表等核算报表编制工作，即可完成年末结转，调整财务方面的本期运算，使财务报表按照有关会计准则和财务业务情况进行编制。 拓展知识或应用案例： 企业年终期末结转是企业进行财务核算和报表编制的重要环节，一般来说，企业年终期末结转要完成计算本年度未结清的贷款及投资，结清上年的损益预算，结转未决账款及应收应付款，结清本年利润成本，等结转工作，以确保财务数据的准确一致性。举个例子，XXX有限公司在年终期末结转时，将上年度未结清的无形资产结转至本年度，并完成无形资产的管理和折旧等财务结转工作，以确保本企业的财务核算和报表编制准确无误。
2023-02-24 21:05:27
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