18年账还没报季报，刚看到一月份有一张2017年12月27日开的差额征收劳务票，记账公司做到2018年1月份了，该票备注上又没注明工程名称，地址，只注明了差额征收字样，，老板说挂靠方提供的17年成本票不够，但17年又没计提，17年全年利润才6万多，，老师，，，现这原咋处理，入了全年多亏67.5万，，我是11月份才接手公司账的

平常心 追问

2019-01-16 15:41

怎么调啊，17年利润只有几万己交所得税，17年记账公司已汇算清缴了，入在18年费用里，没收入，一月直接亏70万，

平常心 追问

2019-01-16 15:42

还有这发票又没付钱，走的现金，其实现金也没付，，

陈诗晗老师 解答

2019-01-16 15:45

发票项目开的是什么呢

平常心 追问

2019-01-16 15:46

我这样处理，准备联系对方退票，直接12月份红冲1月份这笔业务，，增加公司18年利润67.5万，，否则今年要亏60万，之前又按产值预缴所得税4万了，如不冲，怕汇算清缴付补这67.5万所得税17

陈诗晗老师 解答

2019-01-16 15:46

可以的，这张发票本就开得不全规。

平常心 追问

2019-01-16 15:47

发票是差额征收劳务票，备注只注明了差额征收，没工程内客

平常心 追问

2019-01-16 15:47

怎么退呢？17年的人家己入账

平常心 追问

2019-01-16 15:48

还有红冲，不是一查就是假

平常心 追问

2019-01-16 15:48

唉不知咋处理最

陈诗晗老师 解答

2019-01-16 15:53

发票退回去，做冲红处理。

平常心 追问

2019-01-16 15:54

如对方入了17年账，怎么退？，人家也不回收啊

陈诗晗老师 解答

2019-01-16 15:57

不过发票是跨月，还是跨年，是否入账，发票都是可以退的，况且对于退回的发票，也是可以按规做退回和重开的账务处理的。他公司开的发票本就不合规，你要求退、重开，是合理要求 。

平常心 追问

2019-01-16 15:59

怎么不合规？备注上注明了差额征收字样

平常心 追问

2019-01-16 16:00

服务派遣票

陈诗晗老师 解答

2019-01-16 16:02

差额征税，只是说明这发票不能用作抵扣进项，对方采用的是差额征税的计税方式。那么发票上必须具备的发票项目、备注栏里面的工程名称、地址等都是发票开具的必备项。那么，请问你这张票是合规的？

平常心 追问

2019-01-16 16:05

哦，谢老师，我以为只有建筑服务备注才要注明：工程名称、地址，，派遣服务票，只用注明，差额征收字样就可以了

平常心 追问

2019-01-16 16:06

还有这是挂靠方开来的票，成本票今年有多了，不要能直接退吗？要什么手续？谢老师

平常心 追问

2019-01-16 16:07

还有这是挂靠方开来的票，成本票18.有多了，不要能直接退吗？要什么手续？谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-01-16 16:33

成本票开多了，对方愿意的情况下，可以退给他方。

平常心 追问

2019-01-16 16:45

如不愿呢？对方己入账

陈诗晗老师 解答

2019-01-16 16:52

你就是想交点所得税。那么你直接做一笔暂估收入，19年开发票的时候，先冲这部分收入。比如预估50万 
借：应收账款-暂估入账  50 
贷：营业收入-暂估入账  50 
19年开发票110万的时候，你先冲这部分的收入， 
借：营业收入-暂估入账  50（以前年度损益调整） 
       应收账款  110 
贷：营业收入 100 
应交税费-增值税-销10 
  应收账款-暂估50 
汇算清缴相关规定，如果不能及时取得票据的经济业务，可以采用暂估，在实际票据时，再做调整。

平常心 追问

2019-01-16 16:57

老师辛苦啦，，，我还是先红冲这笔不真实成本票，在18年，再找他们退票再说，，，谢啦，不知这样可行否？这样简单些

陈诗晗老师 解答

2019-01-16 16:57

嗯，也是可以的。不管采用哪种方式，早些解决你的问题。