公司按月计提的福利费是10万元，支用的福利费是14万元，但支用福利费都是有发票来报销冲抵的，那账务需不需要处理?

*燕* 追问

2019-01-16 13:47

对是这样做的，但现在应付职工薪酬~福利费在借方期末余额有148730.67元，比计提的时候多

*燕* 追问

2019-01-16 13:48

如图，我不用账务调整，只不过在汇算清缴时把多计提这部分福利费调增是吧？

bamboo老师 解答

2019-01-16 13:55

您福利费期末余额在借方 应该是少计提了啊 要补计提

*燕* 追问

2019-01-16 16:55

老师我才发现是做完账没有结转，现在是应付职工薪酬~工资贷方有余额，那我该怎么调整

bamboo老师 解答

2019-01-16 16:57

应付职工薪酬~工资贷方有余额 可以不调整 等汇算清缴的时候调整就可以了 或者汇算清缴前发放了 就可以所得税前扣除 
如果您要账户没有余额 那就把计提的工资冲回

*燕* 追问

2019-01-16 16:57

1-6月份是以前会计做的，她计提和发放工资有出入，从7月份开始是我做的

bamboo老师 解答

2019-01-16 17:00

期初就有贷方余额 余额越来越多 您有没有查看明细

*燕* 追问

2019-01-16 18:46

老师你说补提福利费，问题是福利费每个月都是按工资14%计提的，现在补提那就超过工资的14%了，这样做只是为了把账冲平吗？该怎么做啊？

*燕* 追问

2019-01-16 18:47

而且福利费报销现在没有那么多的发票啊

bamboo老师 解答

2019-01-16 18:48

补提是为了把帐做平 如果已经超支了 您再看看您福利费里列支的内容有没有可以调出来的 可以计入工会经费 职工教育经费等

*燕* 追问

2019-01-16 18:55

工会经费好教育经费跟发票的内容不符（发票都是用于职工食堂开具的蔬菜没，面油等），看来只能做到管理费用~福利费里了，补提借:管理费用~福利费14730.67贷:应付职工薪酬~福利费，老师我这样做对吗?

*燕* 追问

2019-01-16 18:56

对么?老师

*燕* 追问

2019-01-16 19:01

老师这样做资产负债表里的应付职工薪酬又多了

bamboo老师 解答

2019-01-16 19:02

发票全部都是发票内容 都没有别的支出啊 那没办法了 
您应付职工薪酬~福利费 十几万啊 您分录上只写了一万多？

*燕* 追问

2019-01-16 19:06

福利费是调平了，应付职工薪酬~工资又多了

*燕* 追问

2019-01-16 19:07

看科目余额表又多了这笔钱

*燕* 追问

2019-01-16 19:08

是我给你发的时候少记了，凭证没有少记

bamboo老师 解答

2019-01-16 19:09

应付职工薪酬~工资又多了？您不是一直多的么？ 
工资可以先放账上 19年汇算清缴前发掉 不用调増

*燕* 追问

2019-01-16 19:09

这个清楚些

bamboo老师 解答

2019-01-16 19:14

您应付职工薪酬——工资 没有变啊 还是那个数字啊

bamboo老师 解答

2019-01-16 19:15

跟补提福利费前金额一致229575.35

bamboo老师 解答

2019-01-16 19:16

你福利费超标比较多啊

*燕* 追问

2019-01-16 19:19

老师2019年1月份但是我们实际支付的工资是应该是96603.55

bamboo老师 解答

2019-01-16 19:21

汇算清缴前能都发掉就可以了 不然您就把职工薪酬——工资贷方冲回 那样的话 您的福利费超支就更多了

*燕* 追问

2019-01-16 19:21

13524是计提12月份福利费，147830.67是刚刚补提的

bamboo老师 解答

2019-01-16 19:27

你科目余额表里面本期发生了四十万多点啊 比工资总额14%超很多啊

*燕* 追问

2019-01-16 19:30

是的，老师那我该怎么调整

*燕* 追问

2019-01-16 19:33

老师那我该做借:管理费用（负数）贷:应付职工薪酬福利费（负数）

bamboo老师 解答

2019-01-16 19:34

你已经发生了 没办法调整了 刚让您看有没有别的费用可以从福利费里调出来 您也没有 就只能等汇算清缴调增了

bamboo老师 解答

2019-01-16 19:35

您几十万的福利费都是用于职工食堂开具的蔬菜，面油等？

bamboo老师 解答

2019-01-16 19:35

能不能找点别的票代替啊

*燕* 追问

2019-01-16 19:36

那我的账务处理该咋调整

bamboo老师 解答

2019-01-16 19:38

你找点票回来 到时候从福利费里调出来 能找到么 能找到就调账 找不到 就没必要调