金融产品转让应该怎么报税?
青春侠
于2019-01-16 12:02 发布 996次浏览
- 送心意
月月老师
职称: 中级会计师
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金融商品转让属于贷款服务。
2019-01-16 12:14:25

算其增值税处理。(一)企业为一般纳税人:金融商品实际转让月末,如产生转让收益,按收益额/1.06*6%,计算出税额,做如下会计分录:借:投资收益贷:应交税费——转让金融商品应交增值税月末金融商品转让产生收益,确认的“应交税费——转让金融商品应交增值税”为销项税额,不是实际缴纳税款。建议将该金额转到销项税额,即:借:应交税费-转让金融商品应交增值税贷:应交税费-应交增值税(销项税额)再按规定做账务处理。如产生转让损失,按损失额/1.06*6%,计算可结转下月抵扣税额:借:应交税费——转让金融商品应交增值税贷:投资收益年末,“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目如有借方余额:借:投资收益贷:应交税费——转让金融商品应交增值税(二)小规模纳税人:金融商品实际转让月末,如产生转让收益,按收益额/1.03*3%,计算出税额,做如下会计分录:借:投资收益贷:应交税费——转让金融商品应交增值税交纳增值税时:借:应交税费——转让金融商品应交增值税贷:银行存款如产生转让损失,,按损失额/1.03*3%,计算可结转下月抵扣税额:借:应交税费——转让金融商品应交增值税贷:投资收益年末,“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目如有借方余额:借:投资收益贷:应交税费——转让金融商品应交增值税
2020-03-28 14:25:54

转让金融产品,以前是交营业税。现在营改增啦,就收增值税了哦。
而且,是差额征收的哦(转让价格如果比买价低,是不交的)
2020-03-22 10:01:21

同学你好,出售时,借:其他货币资金等科目,贷:交易性金融资产,公允价值变动损益,投资收益,应交税费-应交增值税-销项。
2023-12-17 19:50:16

只有先更正申报了
2023-04-10 17:17:28
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