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送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-01-16 10:38

同学 您好 
借：管理费用——工资 
管理费用——社保费 
管理费用——公积金 
贷：应付职工薪酬——工资 
应付职工薪酬——社保费 
应付职工薪酬——公积金 
发放工资 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——个人社保 
其他应收款——公积金 
库存现金、银行存款等 
上交社保 
借：应付职工薪酬——社保费 
应付职工薪酬——公积金 
其他应收款——个人社保 
其他应收款——公积金 
贷：银行存款

远方 追问

2019-01-16 11:04

老师好，要这么复杂的分录呀，若是销售员工的工资呢？也是一样吗？

bamboo老师 解答

2019-01-16 11:05

是的 一般是三笔 计提工资等 然后发放的时候扣 然后上交  
销售人员的工资改为销售费用就好了 也是一样的做分录

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同学 您好 借：管理费用——工资 管理费用——社保费 管理费用——公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保费 应付职工薪酬——公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保 其他应收款——公积金 库存现金、银行存款等 上交社保 借：应付职工薪酬——社保费 应付职工薪酬——公积金 其他应收款——个人社保 其他应收款——公积金 贷：银行存款
2019-01-16 10:38:32
你好 借；应付职工薪酬——社保，公积金 其他应收款 贷；银行存款
2018-10-10 15:14:56
同学，你好 首先，需要做计提分录： 借：管理费用-社保、公积金 23694 施工成本-社保 、公积金 8679 其他应收款-个人承担部分（社保、公积金）15009.3 贷：应付职工薪酬-社保、公积金 47382.3 银行实际支付时： 借：应付职工薪酬-社保、公积金 47382.3 贷：银行存款 47382.3 注意：这里的社保和公积金最好是分开列示
2021-05-26 18:51:18
你好 你们是当自己员工来做的吗
2020-05-14 09:40:46
借：管理费用-研发费用-研发人员贷应付职工薪酬社保公积金
2020-05-17 17:43:45
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