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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-01-16 14:34

你好，同学。差额征税是指用你的收入-各项成本后的金额计税。但是选择差额计税的企业取得的进项发票就不能抵扣了，本就交得少嘛。劳务派遣收到的工资可以作为代发工资处理，服务费属于派遣单位的收入。

梦语LXT 追问

2019-01-16 18:03

那开出去的票的税，要结转到营业外收入？

陈诗晗老师 解答

2019-01-16 18:06

对的，开出去的票属于你企业的收入

梦语LXT 追问

2019-01-16 18:23

这个税为什么不用交啊，是谁交的

陈诗晗老师 解答

2019-01-16 18:30

你说什么税不交？

梦语LXT 追问

2019-01-16 18:38

销项税额

陈诗晗老师 解答

2019-01-16 18:50

是的，如果你的收入减去你的进来的成本费用，如果金额小于0，那么销项税额是不交的

梦语LXT 追问

2019-01-16 19:19

没有啊，是收到劳务派遣员工的工资，开票出去，也没进项票，这销项税额转到营业外收入了，为什么

陈诗晗老师 解答

2019-01-16 19:22

一般纳税人：计税销售额=（取得的全部含税价款和价外费用－支付给其他单位或个人的含税价款）÷（1+对应征税应税服务适用的增值税税率或征收率） 
小规模纳税人：计税销售额=（取得的全部含税价款和价外费用－支付给其他单位或个人的含税价款）÷（1+征收率）。

陈诗晗老师 解答

2019-01-16 19:23

开票时，记了销项税额的，那么不用交，计入营业外收入。是这样处理的么

梦语LXT 追问

2019-01-17 11:33

对啊，是为什么

陈诗晗老师 解答

2019-01-17 12:16

因为不用交的税是属于优惠政策啊

梦语LXT 追问

2019-01-17 12:17

小规模买的税盘可以抵扣增值税吗

陈诗晗老师 解答

2019-01-17 12:33

可以的，税盘的钱是全额可以抵免的

梦语LXT 追问

2019-01-17 12:34

怎么扣啊那张票是200元？

陈诗晗老师 解答

2019-01-17 12:44

多的留到下期继续扣减啊

梦语LXT 追问

2019-01-17 12:48

要备案的吗？还是直接扣都不用其他操作

陈诗晗老师 解答

2019-01-17 12:59

直接抵扣，不备案的

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相关问题讨论
你好，同学。差额征税是指用你的收入-各项成本后的金额计税。但是选择差额计税的企业取得的进项发票就不能抵扣了，本就交得少嘛。劳务派遣收到的工资可以作为代发工资处理，服务费属于派遣单位的收入。
2019-01-16 14:34:22
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税 借：主营业务成本 应交税金—增值税（销项税额抵减） 贷：应付职工薪酬
2019-06-12 11:10:12
 （1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款       贷：主营业务收入              应交税费———应交增值税(销项税额)   （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本       应交税费———应交增值税(销项税额抵减)       贷：银行存款 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税)        贷：应交税费———未交增值税
2022-07-14 14:10:49
你好，一般纳税人劳务派遣差额扣除工资保险后的收入缴纳增值税。
2019-05-23 09:03:45
你好，同学。 分开计税，分开核算，各自的税相加就是你总的应该交的税。
2019-10-14 21:13:48
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