这月要是开票，没到款，没有成本，这月利润不是大了，确认收入了，没成本票，这种怎么处理

晨曦 追问

2019-01-15 21:18

建筑行业，挂靠那种，我们月底开票了，他们拿不回来成本票

徐阿富老师 解答

2019-01-15 21:19

你好，这个情况如果确实有成本的可以先预提成本

晨曦 追问

2019-01-15 21:20

预提怎么题呢

徐阿富老师 解答

2019-01-15 21:20

借主营业务成本，贷其他应付款

晨曦 追问

2019-01-15 21:21

我是贷方挂的应付账款，因为挂靠的，工程款完了要转给别人，我们只收取管理费

徐阿富老师 解答

2019-01-15 21:22

你好，那就应付账款，也一样的

晨曦 追问

2019-01-15 21:22

如果成本票回来，再怎么做呢

徐阿富老师 解答

2019-01-15 21:24

你好，发票到，先冲回这个预提凭证，再按照发票重新做账就好

晨曦 追问

2019-01-15 21:28

明白，那可以贷应付账款不，

晨曦 追问

2019-01-15 21:29

建筑行业，挂靠方，拿回来的成本票60小于要给转的80，那20计入什么，没成本票。

徐阿富老师 解答

2019-01-15 21:31

你好，20如果汇算清缴前不能取得发票，那么调增所得额就好，

晨曦 追问

2019-01-15 21:32

这20我是挂预付的

晨曦 追问

2019-01-15 21:34

给挂靠方转出去的，借:预付账款 
                             贷:银行存款20 
他们拿不回来票，就长期挂预付了。

徐阿富老师 解答

2019-01-15 21:37

你好，那也没有办法，只能这样