上个月开票了，对方款没进入，成本票没有，那没有成本票，都是利润啊，你说怎么处理

晨曦 追问

2019-01-07 12:02

那，这个月就利润大了，会有所得税

邹老师 解答

2019-01-07 12:44

你好，如果做了无票成本，账面还是有利润，就需要根据利润预交企业所得税的

晨曦 追问

2019-01-07 13:34

可是不让缴所得税啊

邹老师 解答

2019-01-07 13:48

你好，你账面是亏损还是盈利？

晨曦 追问

2019-01-07 14:02

有利润

晨曦 追问

2019-01-07 14:03

因为没成本票

邹老师 解答

2019-01-07 14:07

你好，有利润就可以根据利润预交企业所得税啊

晨曦 追问

2019-01-07 14:09

可是老板不想交啊

邹老师 解答

2019-01-07 14:19

你好，那你账面就需要做亏损才是的

晨曦 追问

2019-01-07 14:22

可是没票，怎么做亏损啊。

邹老师 解答

2019-01-07 14:30

你好，你可以做无票支出，汇算清缴的时候再做调整

晨曦 追问

2019-01-07 14:32

意思是空计提成本

邹老师 解答

2019-01-07 14:36

你好，是有确实购进，只是没有发票，这样才可以做无票支出的

晨曦 追问

2019-01-07 19:32

老师，你好，我们公司建筑公司，挂靠方，那我们资质开票了。之后我们只收取管理费和税费，比如扣下来给挂靠方，转180000，但是他们成本票拿回来150000万，那余款3万要给转出去，借方怎么挂账呢？

邹老师 解答

2019-01-07 19:35

你好 
收到款项  借；银行存款   贷；其他应付款 18万 
转出  借；其他应付款   贷；银行存款等科目

晨曦 追问

2019-01-07 19:40

不是这样，收到款: 
借:银行存款110 
贷:主营业务收入100 
应交税费-应交增值税10 
挂靠费以我们的名义开回来劳务票 
借:工程施工-合同成本-电力局项目-劳务费80 
贷:银行存款80 
之后我们要把余款转给挂靠方，怎么做账务处理100-10(税费)-2.2(管理费)-80(劳务费)=7.8这个怎么做账务处理

邹老师 解答

2019-01-07 19:41

你好，这个不是自己单位的工程，只是代收代付，不能按收入处理的

晨曦 追问

2019-01-07 20:09

那怎么处理

晨曦 追问

2019-01-07 20:09

不是我们的，我们要当做自己的做。

邹老师 解答

2019-01-07 20:09

你好 
收到款项 借；银行存款 贷；其他应付款 18万 
转出 借；其他应付款 贷；银行存款等科目 
就是这样处理啊，收到按其他应付款处理，转出就冲销其他应付款，如果有差额，就是单位的管理费收入

晨曦 追问

2019-01-07 20:20

我们要以自己的名义做了工程做账，这样会比较安全

邹老师 解答

2019-01-07 20:21

你好，如果当做自有工程是 
收到款: 
借:银行存款110 
贷:主营业务收入100 
应交税费-应交增值税10 
挂靠费以我们的名义开回来劳务票 
借:工程施工-合同成本-电力局项目-劳务费80 
贷:银行存款80

晨曦 追问

2019-01-07 20:23

对啊，可以咱们知道是别人的，但是开回来的成本票，都是咱们，咱们在按成本票给支付，最后还剩一点余款，不可能18万工程，全部给开成本票吧！

邹老师 解答

2019-01-07 20:24

你好，成本发票是你们双方协商需要对方提供多少的

晨曦 追问

2019-01-07 21:08

那对方提供的少，我们转的钱多，那部分差额往哪记

邹老师 解答

2019-01-07 21:20

你好，超出部分你可以挂账预付账款

晨曦 追问

2019-01-07 21:27

这样预付账款会长期挂账的

邹老师 解答

2019-01-07 21:31

你好，多付了没有取得相应金额发票，只能是挂账的